Strategische Planung: Ein Fahrplan für Interne Revisoren

Teil 1: Wie Vision und Mission in einem strategischen Planungsfahrplan verankert werden

Strategische Planung ist eine Tätigkeit, die es schon seit Jahrhunderten gibt. Unternehmen verlassen sich auf strategische Pläne, um Wachstum, Kundenbindung, Wertschöpfung für Stakeholder und eine Zukunft mit nachhaltigem Erfolg zu gewährleisten. Aber während die strategische Planung eine wichtige Geschäftsdisziplin ist, wird sie manchmal als Instrument für interne Kontrollfunktionen übersehen, um sicherzustellen, dass ihre eigene Mission erfolgreich ist.

Meiner Erfahrung nach ist die strategische Planung ein Thema, das innerhalb des Berufsstandes der internen Revision unterschätzt und unterbewertet wird. Hierfür kann es viele Gründe geben. Die professionellen Standards konzentrieren sich in erster Linie auf Governance- und Methodikprinzipien und nicht auf strategische Planungspraktiken. Auch die strategische Planung wird nicht häufig als Kernkompetenz der Innenrevisoren genannt. 

In den meisten Stellenbeschreibungen für Prüfungsleiter wird die strategische Planung nicht als wesentliche Aufgabe erwähnt. Berufsprüfer, die in den Rang eines CAE aufgestiegen sind und andere Führungspositionen in der Wirtschaftsprüfung innehaben, sind wahrscheinlich nicht mit strategischen Planungsprozessen in Berührung gekommen (zumindest nicht aus praktischer Sicht). Dieses Erfahrungsgefälle kann zu einer Denkweise führen, die ein Zögern bei der strategischen Planung bewirkt. Schließlich ist die strategische Planung selbst für erfahrene Mitarbeiter eine Herausforderung. Ohne Erfahrung oder einen Fahrplan (oder die finanziellen Mittel, um einen Berater zu engagieren), kann die strategische Planung ein einschüchterndes Unterfangen sein. Außerdem befolgen wir unsere professionellen Standards und haben unseren Prüfungsplan als Leitfaden. Das sollte doch ausreichen, oder? Wir fühlen uns also berechtigt, die strategische Planung auf das nächste Jahr zu verschieben, so scheint es zumindest.

In dieser Blogserie werde ich Ihnen einen Fahrplan vorstellen, den ich zur Entwicklung eines strategischen Plans für meine interne Revisionsfunktion verwendet habe. Er soll praktisch und einfach zu befolgen sein, so dass jede CAE ihn als Vorlage für die Erstellung ihres eigenen Strategieplans verwenden kann. Einiges von diesem Fahrplan ist wie aus dem Lehrbuch, wie eine Vision und ein Leitbild. Das meiste davon ist jedoch speziell auf die interne Rechnungsprüfung zugeschnitten. Ich hoffe, Sie finden es hilfreich oder zumindest zum Nachdenken anregend.

Ricks Fahrplan für die strategische Planung und Manifest für interne Prüfer

Ich bin der Meinung, dass jeder strategische Plan mit der Formulierung Ihrer Vision und der Mission, die Sie zu erreichen versuchen, beginnen sollte. Diese Aussagen bilden den Nordstern für Ihre strategische Reise. Es ist so leicht, sich ablenken zu lassen, und ein Anker, an dem Sie Ihre strategischen Absichten ausrichten können, hilft Ihnen, das Ziel nicht aus den Augen zu verlieren. Jede Tätigkeit, die nicht mit Ihrer Vision und Mission übereinstimmt, sollte in Frage gestellt werden.

Die beste Vision für Ihr Team formulieren

Ich habe zahlreiche Visionserklärungen für meine internen Prüfungsteams verfasst. Ich betrachte eine Visionserklärung als einen Traum. Es ist etwas, das in der Zukunft angestrebt und erreicht werden muss. 

Ich neige dazu, große Träume zu haben, und einige meiner früheren Visionserklärungen waren zu breit und wortreich. Seitdem habe ich gelernt, die Prägnanz und Einfachheit von Visionserklärungen zu schätzen. Ich bevorzuge, dass die Visionen in einem einzigen Satz formuliert werden und nicht mehr als vier Schlüsselbeschreibungen enthalten, die den Traum auf das Wesentliche konzentrieren. 

For example, the current vision statement for my team is:
We are indispensable business partners, with a brand focused on innovation and excellence.

Die Prägnanz und Einfachheit dieses Leitbilds sorgen dafür, dass jeder in meinem Team weiß, was uns am wichtigsten ist. Darüber hinaus können sie unsere strategischen Absichten jedem gegenüber leicht artikulieren. Sie ist auch leicht zu merken. Beachten Sie die fettgedruckten Worte. Diese Beschreibungen geben die Essenz dessen wieder, was wir werden wollen. Das ist unser Traum! Wir streben nach Unverzichtbarkeit, Innovation und Exzellenz.

Von der Vision zur Mission

Ihr Leitbild drückt aus, was Sie für Ihre Organisation und Ihre Stakeholder leisten. Es ist eine Erklärung, die beschreibt, welche Art von Dienstleistung Sie anbieten und wie Sie diese anbieten könnten. Darüber hinaus habe ich die Lehrbuchbeschreibung von Leitbildern um ein Wertversprechen ergänzt. Schließlich ist Ihr Service nur dann von Bedeutung, wenn er auch einen Wert hat. Das Wertversprechen hilft Ihnen zu erklären, warum Ihre Mission so wichtig ist. 

Hier ist die aktuelle Version des Leitbilds und des Wertversprechens meines Teams:

Wir unterstützen den strategischen Erfolg des Managements durch risikobasierte Assurance-Aufträge, Beratungsleistungen und risikospezifische agile audits.

Nutzenversprechen:
- unabhängige Sichtbarkeit der Risikomanagementleistung
- Bereitstellung von kooperativen Beratungsleistungen, einschließlich der Identifizierung von Ursachen und potenziellen nachhaltigen Lösungen
- Maximierung und kontinuierliche Verbesserung der Audit-/Risikoabdeckung durch den strategischen Einsatz von Technologie und Innovation
- Bereitstellung einer Talentpipeline durch die Rekrutierung und Entwicklung von Mitarbeitern mit relevanten Fähigkeiten und Kompetenzen, die für das Unternehmen wertvoll sind

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass das Leitbild den Service beschreibt, den wir anbieten. Das Wertversprechen beschreibt darüber hinaus, wie unsere Mission durchgeführt wird, um den Wert für die Organisation und die Stakeholder zu gewährleisten. Die fettgedruckten Punkte im obigen Wertversprechen zeigen auf, wie wir unsere Mission umsetzen und damit Wert schaffen.

Beachten Sie, wie die Themen Mission und Wertversprechen mit der obigen Vision übereinstimmen. Die Mission soll mit Blick auf die Vision ausgeführt werden. Es umfasst Attribute, die unsere Träume von Unverzichtbarkeit (unabhängig, kollaborativ, lösungsorientiert, Talentpipeline), Innovation (agiles Auditing und strategischer Einsatz von Technologie) und Exzellenz (kontinuierliche Verbesserung der Audit-/Risikoabdeckung) unterstützen.

Nachdem wir uns nun mit der Vision und der Mission befasst haben, werden wir uns nächste Woche mit den Leitprinzipien Ihres strategischen Planungsfahrplans befassen. Der letzte Blog befasst sich mit der Suche nach und der Definition Ihrer strategischen Absicht. Bis dann! 

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